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?? 痛點直擊： 很多財務在做預算時，隨便拉個去年數據，簡單加個5%，就當作新預算。這種做法極易導致預算失真，影響公司決策，最終導致利潤縮水！今天，我們就來深度拆解如何科學收集數據，讓預算更精準！??

?? 目錄

? 為什么收集數據是預算的基石？（數據不準，預算全毀！）
 ? 哪些數據必須要收集？（財務、業務、市場三大板塊）
 ? 如何用Excel/SAP高效提取歷史數據？（手把手教學）
 ? 數據異常怎么處理？（錯誤數據識別 & 修正指南）

預算=預測未來成本，但數據不準，預算等于白做！ 如果企業用錯誤數據制定預算，可能會導致：

? 成本低估 → 采購資金短缺，影響生產進度
? 成本高估 → 資源浪費，利潤下降
? 失真決策 → 銷售、生產、采購決策偏差

? 舉個栗子

福貴貓貓罐頭廠在做年度預算時，財務隨意加了 5%，但忽略了：
?? 原材料價格波動 → 魚干去年大跌，今年反彈30%！
?? 生產工藝升級 → 設備更新后單位能耗降低15%，但未調整能源成本預算！
?? 銷售結構變化 → 客戶訂單向高端魚籽罐頭產品轉移，單位制造成本增長20%！
 最終，公司在年中發現實際成本與預算偏差超 18%，導致利潤目標落空！

?? 結論：數據精準=預算精準，才能提高企業盈利能力！

?? 預算的本質=資金分配決策，必須基于三大板塊數據??

??財務數據

• 成本結構分析、生產成本、管理費用、銷售費用等各項支出

• 歷史盈虧數據與資金流動情況

• 數據導入及系統報表（ERP/SAP）

??業務數據

• 生產產量、工時數據以及設備利用率

• 物料采購與庫存信息

• 生產計劃和工序管理

??市場數據

• 行業平均成本水平與價格波動

• 市場需求預測與競爭對手動態

• 宏觀經濟指標及政策變化

溫馨提示： 多維度數據的交叉比對，可發現隱藏的成本風險！????

在制造業成本預算中，我們通常需要從 SAP 獲取物料清單（BOM）、歷史發料記錄、采購均價、生產工單等數據，以支持成本分析和預算預測。以下是詳細的查詢方法??

??1.CS13：查詢歷史 BOM 結構

?? 作用： 查詢某個物料在歷史 BOM（物料清單）中的結構，了解其組成情況，幫助預測未來的物料需求及成本。

?? 操作步驟：

• 進入 SAP，輸入 T-code：CS13；

• 在 物料號 (Material) 處輸入需要查詢的物料編號；

• 選擇 工廠 (Plant)，通常選擇你的生產工廠；

• 選擇歷史日期 (Date)，查詢某一時間點BOM結構；

• 點擊執行，系統將返回歷史BOM數據。

?? 數據解讀：
?BOM層級：展示物料的結構，幫助判斷是否有物料變更；
?組件消耗量：用于分析未來物料需求是否有異常波動；

??2.MB51：查詢歷史發料記錄（消耗數據）

?? 作用： 獲取生產訂單的歷史發料數據，分析其消耗趨勢，為預算提供依據。

?? 操作步驟：

• 進入 SAP，輸入 T-code：MB51；

• 在 物料號 (Material) 處輸入查詢的物料編碼；

• 輸入 工廠 (Plant) 和 庫存地點 (Storage Location)；

• 選擇 移動類型 (Movement Type)：261（生產訂單領料）、262（生產訂單退料）

• 設定時間范圍（比如過去 12 個月）

• 點擊 執行，系統返回該物料的發料記錄

  
  

?? 數據解讀：
? 消耗趨勢：分析過去一年某物料的消耗量，避免預算時低估/高估物料需求
? 異常波動：如果某個月消耗量異常高/低，需結合生產數據分析原因

??3.ZFPJY：查詢歷史采購信息（采購均價&采購量）

?? 作用： 查看某物料的歷史采購信息，包括采購均價、采購數量、供應商信息，用于預測未來采購成本。

?? 操作步驟：

• 輸入 T-code：ZFPJY；

• 在 物料號 (Material) 處輸入需要查詢的物料編碼；

• 輸入 工廠 (Plant) 和 采購組織 (Purchasing Organization)；
   選擇時間范圍（如過去 12 個月）；

• 點擊執行 (F8)，系統返回該物料的歷史采購數據；

  
  

?? 數據解讀
? 采購價格趨勢：分析采購單價是否呈上升/下降趨勢，避免預算低估采購成本
? 供應商表現：對比不同供應商的價格，判斷是否需要優化采購策略
? 采購波動分析：如果某個月采購量異常高/低，需結合生產需求分析是否合理

??4.S_ALR_87013611：成本中心人工制費數據收集

?? 作用：用于查詢成本中心的人工制費，比較計劃與實際成本，分析費用差異，優化預算編制。

?? 操作步驟：

• 輸入T-code：S_ALR_87013611；

• 在成本中心（Cost Center） 處輸入對應的成本中心編碼（如3611）；

• 選擇會計年度（Fiscal Year） 和 期間（Period）；

• 選擇計劃版本（Plan Version） 以對比計劃與實際數據；

• 點擊執行（F8），系統返回人工制費的詳細數據。

  
  

?? 數據解讀：
?計劃vs. 實際： 觀察人工成本是否超預算，及時調整人員或成本結構；
?成本變動趨勢： 分析人工費隨時間的變化，發現潛在的成本控制點；
?人工成本占比： 計算人工制費占生產成本的比例，優化資源配置。

?? 總結

? CS13 → 查詢歷史 BOM，確保預算數據使用最新物料結構
 ? MB51 → 提取歷史發料數據，分析物料消耗趨勢
 ? ZFPJY → 獲取采購均價 & 數量，確保采購預算精準
 ? S_ALR_87013611→獲取成本中心的人工制費

5.Excel 快速獲取歷史數據

??場景： 我們需要提取3年的生產成本數據，如何快速整理？

?? 方法：

? 透視表快速匯總歷史數據
 ? SUMIFS函數按時間篩選數據
 ? GETPIVOTDATA動態提取數據

1.異常數據識別：

??利用Excel條件格式快速標識異常數據（如明顯偏離歷史平均值的數據）。

??對比不同系統數據，確保一致性。

2.異常數據修正：

????♂?查明數據來源和錯誤原因（錄入錯誤、系統傳輸問題等）。

??對比其他時間段數據，進行合理修正。

??建立多層級數據審核機制，確保數據精準。

? 解決方案

?? 極端值處理 → 用 Excel =PERCENTILE.EXC(數據,0.95) 找出異常點
 ?? 缺失值處理 → 用 =AVERAGEIF(數據范圍, "<>0") 進行均值填充

?? 數據決定預算質量，精準收集才能確保合理的成本預測！
 ?? 要收集財務、業務、市場三大類數據，不能只看歷史成本！
 ?? 善用 Excel & SAP 提高數據提取效率，減少人為錯誤！
 ?? 建立數據校驗機制，防止預算失真！